应收账款质押必须注意的10大问题+10个建议

 

在应收账款适格、质押合法有效、前述抗辩均不成立的前提下，应收账款优先权的行使还会受到哪些先天限制?解决这一问题，有助于了解应收账款质押的基因缺陷。

 

应收账款质押的先天限制主要有：

 

一是基础合同效力瑕疵。应收账款出质后，当事人能否解除合同，物权法和担保法司法解释并未做限定。而实际上，根据合同法意思自治的原则和法律对合同效力的评价等，合同签署生效后发现效力瑕疵，并被否定性评价的情况并不鲜见。如果基础合同履行过程中出现合同法第52条规定的无效情形，不可抗力、重大情势变更，被认定为重大误解、欺诈，或合同解除权被激活等，导致基础合同被变更、撤销、认定为无效或解除的，应收账款也即无所依托，应收账款质押亦失去效力。基础合同出现上述效力瑕疵的，通常导致质押合同因无法履行而解除。此时，对于质押合同解除后质权人的损失，只能按照过错程度由各方承担。

 

二是次债务人破产的。出质人破产的，质权人有权对应收账款行使别除权，要求优先受偿。但是，质权人的优先权仅针对出质人的其他债权人。对于次债务人破产的，由于其并非质押合同的当事人，故质权人不能向其主张优先受偿，即其不能优先于次债务人的其他债权人优先受偿。次债务人破产的，出质人可以以普通债权人的身份参与破产程序，质权人对出质人由此获得清偿的款项，享有优先受偿权。对于次债务人的破产财产，质权人并无优先权。对于破产清算后未获得清偿的应收账款，质权人对出质人(债务人)仅享有一般债权，而无优先权。

 

三是次债务人自行清偿的。按照我国应收账款质权设立“无需通知次债务人”的模式，出质人将应收账款出质时无需向次债务人作出任何意思表示。在这种情况下，次债务人清偿应付账款时不知道该质行为的，清偿行为为善意，应收账款质押标的随清偿消灭，质权人对应收账款的质权及优先权消失;即使次债务人知晓质押事实，或同时各方签订“封闭回款协议”(该协议仅产生债的效力，不具有物权的优先性)，如果次债务人仍强行向次债务人还款，最理想的情况，质权人可以向次债务人主张“封闭回款协议”下的的违约责任(如有)，或财产损害侵权责任，最终形成的，都是质权人对次债务人的债权，不具有排他性和优先性。而从出质人的角度来看，因为次债务人的清偿，其获得了应收账款的代位资金。虽然，对此，质权人有优先权，但是，由于货币的高度流通性、混同性，实际上该资金很难控制。

 

四是应收账款的实现风险。应收账款的担保能力，取决于次债务人的还款能力和信誉程度，如果其还款能力较弱、信誉较差，甚至出现经营不善等情况，担保作用势必大幅下降。同时，如果出质人抛弃、转让且被善意取得、擅自受领清偿、怠于行使不安抗辩权或代位权、撤销权等，导致应收账款无法实现的，应收账款质押的担保作用也将无所凭借。

 

建议：关注和审查出质人、次债务人的信用状况，通过中登网、裁判文书网、征信、执行等信息和网络，综合判断其履约能力、诚信情况等。同时，在“封闭回款协议”设置次债务人未按约还款违约金等。 本文+内-容-来-自；中^国_碳+排.放_交^易=网 t a n pa ifa ng .c om