中国清洁发展机制基金清洁发展委托贷款绩效评价操作指南

文章来源:中国清洁发展机制基金碳交易网2014-09-06 17:00

第四章评价内容

第十三条绩效评价的主要内容包括项目的合规性、相关性、效率和效果4个方面：

（一）合规性是指评价项目申报、评审、合同签订、资金拨付、贷后管理、资金回收等各个阶段与《中国清洁发展机制基金管理办法》和清洁基金相关管理办法的符合程度，及与《委贷操作指南》的相关要求的符合程度。

（二）相关性是指评价项目与清洁基金支持对象和范围的相符程度，项目与国家及当地节能减排政策和支持重点的相符程度，项目与地方、企业的实际节能减排问题的针对程度。

（三）效率是指评价项目评审和实施的时间、资金拨付、资金使用的效率，以及在使用既定资源下的实际产出情况等。

（四）效果是指项目经济、环境和社会效益的实现程度。

第五章实施步骤和方法

第十四条绩效评价应按以下5个步骤实施，包括前期准备、评价设计、评价实施、评价结果报告及评价结果应用。

第十五条绩效评价主要采用证据收集方法和绩效评级两种方法。

第十六条证据收集方法是指通过案卷研究和实地调研等方式，收集和分析用于绩效评价的证据，也是绩效评级的基础工作。

（一）案卷研究主要是通过阅读项目文件，获取项目合规性、相关性和效率等信息，分析项目绩效。此方法贯穿于绩效评价的全过程，包括绩效评价框架设计、证据收集与核实、报告撰写等。案卷研究的主要项目材料包括申报文件、碳减排预算报告、项目进展报告、项目中期检查报告、项目完工报告及项目验收报告、碳减排监测报告、会计账簿、财务审计报告以及政府部门相关批复文件等。

（二）实地调研主要是通过同项目单位和相关部门会面、座谈、调查、现场访问等方式了解项目效果和影响，评价项目绩效。包括对已经建成并运行的项目实地访问和考察，对项目单位及相关部门的会面、座谈和调查。通过实地访问和考察，现场确认项目建设及运行状况、设计目标的实现程度等，了解项目实现的温室气体减排成效和产生的影响。

第十七条绩效评级方法是指在对证据充分分析的基础上，对绩效评价框架表中确定的4类评价内容，按取值表（见附件3）确定的取值标准和计算方法取得分值，通过评价小组的专业判断后分别进行评级；通过确定的分配权重（见附件4）和计算方法得出项目综合绩效分值；再依照确定的评级规则（见附件5）得出项目绩效评价结论。

第十八条项目绩效评价结论分为4 个等级。分别为非常成功、成功、部分成功、不成功。

第六章前期准备

第十九条前期准备包括确定绩效评价项目、指派一名评价管理者、编制绩效评价任务大纲、确定评价任务的组织实施模式、组建合格的绩效评价小组等。

第二十条评价小组要理解绩效评价任务大纲的具体内容，确定实施每项任务的产出，安排任务分工，制定详细的工作计划，开展案卷研究。

第二十一条评价小组要确定项目参与方，包括地方财政部门和相关政府部门、项目业主、地区公众等，制定实地调研计划，并开展同项目参与方会谈等调研工作。

第七章评价设计

第二十二条评价设计指根据绩效评价任务大纲设计详细的评价实施方案，包括完成项目基础信息表、设计绩效评价框架表、选择证据收集方法、设计面访、座谈会和实地调研等的问题清单，进行人员、时间和经费安排等。

第二十三条绩效评价框架表是开展绩效评价的核心。绩效评价框架包括评价内容、关键评价问题、评价指标、证据、证据来源、证据收集方法、指标初值、指标值等。

（一）评价内容：包括项目的合规性、相关性、效率和效果等4个方面。

（二）关键评价问题：关键评价问题是根据评价内容及项目实际情况通过提问方式将绩效评价的每一类评价内容聚焦于若干个有限的关键问题。这些问题作为分析和评判的工具，应该充分反映评价内容的关键方面。每一类评价内容下可以有多个关键问题，对这些问题的设计需要满足评价内容的重要性。

（三）评价指标：评价指标是用来回答关键问题的一种工具。一个关键问题下可能有多个评价指标。这些指标应该是衡量成果或反映变化的定量或定性的因素或变量。