ESG实践:我国ESG发展现状
综上,伴随国际ESG投资理念和实践经验的传播,以及中国经济高质量发展要求,中国ESG发展也正在主流化,在“自上而下”的顶层设计和政策推进下,我国ESG投资驶入快车道。
顶层设计方面,环境(Environmental)维度,绿色金融正式纳入国家战略体系,鼓励资本向“绿”,推动社会经济高质量发展。社会(Social)维度,注重社会公平议题,引导普惠金融加入战略体系,支持中小企业和民营经济发展。公司治理(Governance)维度,企业在合规自查、信息披露、治理能力建设方面均有实质提升。
市场发展方面,参与主体越发多元化,截止2022年底,中国签约PRI机构为123家,同比增加42家。截至2022年第三季度,广义ESG投资总规模约26万亿元,同比增加28.7%。同时ESG产品呈现多元化,可持续发展挂钩债券(SLB)、ESG理财产品、ESG私募股权基金均呈现规模化增长。
信息披露方面,也取得了长足的进步。自2020年起,香港联交所要求所有上市或拟上市的企业强制披露 ESG 报告。上交所和深交所一直在不断征询意见并定制相关的标准,而且,对某些特定行业企业及重点排污企业设定了一定的强制披露要求。2018年,证监会发布《上市公司治理准则》,鼓励上市公司披露利益相关者、环境保护与社会责任相关信息。2022年,有超过1700家公司单独编制并发布ESG报告,占比达34%,上市公司ESG信息披露比例明显提升。其中,A+H、央企控股、主板上市公司发布率领先,银行、非银金融等行业ESG相关报告发布率超80%,沪深 300 公司的 ESG 披露比例更高达 90%。
我国ESG投资快速发展的同时,诸多挑战也在加速显现。如我国ESG投资理念尚未普及,包括ESG投资方法和工具都尚处于探索阶段,目前的投资多数仅限于参与到泛ESG主题相关的投资中;而且缺乏统一的信息披露与评级标准,ESG信息收集和核算难度大,ESG评级结果差异大等问题。此外,我国ESG基础设施服务亦有待改善,ESG投资在数字化、信息化、
平台化的应用尚不足。亦存在企业ESG信息更新速度慢,质量不高等问题,无法为金融机构投资提供有效参考。
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