北京市服务业企业（单位）碳排放核查工作案例

四、编制核查计划

核查组根据文件评审的结果，编制《现场访问计划》，包括访问对象、访问内容、访问日期和行程安排等内容，并在现场访问之前一周得到企业（单位）的确认。在编制核查计划的过程中，核查组把文 件评审阶段识别出的需要关注的问题列入现场访问的重点。

五、现场访问 内/容/来/自:中-国-碳-排-放*交…易-网-tan pai fang . com

核查组在现场访问期间采用了资料原件的评审、客观证据的审核、与企业相关负责人的访谈、现场观察设施与设备的运行等方式。

禸*嫆唻@洎：狆國湠棑倣茭昜蛧 τāńｐāīｆāńɡ.ｃōｍ

同时，对相应的证据予以保存，如采取记录、照相、录相、复印等方 式。现场访问流程包括 6 个子步骤：首次会议、查文件、看现场、访 谈、核查组内部讨论及末次会议。具体核查内容如下： 本*文@内-容-来-自；中_国_碳^排-放*交-易^网 t an pa i fa ng . c om

1、重点排放单位的基本信息 本`文内.容.来.自：中`国`碳`排*放*交*易^网 t a npai fan g.com

- 核查组查阅企业（单位）的法人证书、组织机构代码证、机构 简介等信息并对机构相关负责人进行访谈；
- 核查组确认能源和二氧化碳管理机构，查阅相关部门、岗位的 职责书及培训记录。 本+文内.容.来.自：中`国`碳`排*放*交*易^网 ta np ai fan g.com

2、重点排放单位设施边界及排放源

本`文@内-容-来-自；中^国_碳0排0放^交-易=网 ta n pa i fa ng . co m

核查组采取如下的核查方法：

核实核算边界的变更说明；

-与设备管理人员进行交谈确认相关信息；

禸*嫆唻@洎：狆國湠棑倣茭昜蛧 τāńｐāīｆāńɡ.ｃōｍ

-现场观察设施与设备，并对其进行有效记录（如照相、录相 等方式）；
-查阅设备或设施运行记录；
-查阅分包合同、服务协议等确认排放源的归属；
-对于新增设施，查阅可研及批复、环境影响评价报告及年度 环境监测报告（如有）、消防验收记录等；
-核查机构对 10 个类似的场所进行了抽样，抽取 4 个作为现场 访问的对象，（这 4 个现场在上一年度均未被抽取）。
-发现边界与上一年度或基准年不一致情况时，应清楚的描述 不一致的原因。 本%文$内-容-来-自；中_国_碳|排 放_交-易^网^t an pa i fang . c om

3、方法学和数据 核查组确认核算方法学符合核算和报告指南的要求，并查阅如下证据进行交叉核对和溯源，以确保数据的真实、有效和可信： 本+文`内/容/来/自:中-国-碳-排-放-网-tan pai fang . com

-查阅《能源台帐》、《重点设备或设备的能源消耗记录》，对燃 料购进、消耗与记录保存部门的人员进行访谈，以确认企业（单 位）燃料或能源消耗量的记录与传递方式；
-查阅《燃料购买合同》、《燃料供应商发票》；
-对于燃煤数据，查阅《上年度库存量》、《月度入库量》、《月度消费量与库存量》等证据及记录，同时查阅设备或设施运行日 志；
-对于天然气消费量，查阅与燃气公司《结算单》和抄表记录等 证据，对于预付费结算方式，查阅《月度天然气消耗记录》， 同时，通过运行日志核实月度或年度天然气消费量的合理与准 确性；
-对于耗电量，查阅与电网公司的《结算单》或《购售电发票》， 对于转供电，查阅《转供合同或协议》、《转供电结算单据》等 证据；
-对于燃料的氧化率、热值及含碳量等采用实测值的情况，核查组 查阅相关分析和检测报告，对比与上一年度数据的差别；同时 检查检测方法以及频率是否符合相关标准； 禸*嫆唻@洎：狆國湠棑倣茭昜蛧 τāńｐāīｆāńɡ.ｃōｍ
-查阅《能源计量器具一览表》、《能源计量器具配置表及能源计量 网络图》，并查阅校准报告、设备维修／更换记录等证据，抽取 计量设备查阅其精度、检定与校准等是否满足计量的要求；
- 同时，核查机构应在核查报告中清楚描述数据的单位、来源、监 测方法、监测频次、记录频次、数据缺失处理、交叉核对、确 认的数值以及核查结论以满足《核查报告编写指南》的要求。
-- 对于其它生产数据，核查组应对企业（单位）的年产值、供热面积、供热量、建筑面积、向居民社区供热面积、向居民社区供热量、主要服务服务量或主要服务业务量（万元）等进行了 核查，并与相关证据进行了核对。 本+文`内/容/来/自:中-国-碳-排-放-网-tan pai fang . com

此外，核查组还针对企业（单位）的监测计划、未来二氧化碳控 制措施、京外能源的消耗以及核算和报告质量管理体系进行了核查。

本@文$内.容.来.自：中`国`碳`排*放^交*易^网 t a np ai fan g.c om

对照核算和报告指南，核查组分别针对煤炭低位热值的选取、天 然气消耗量的累加以及监测设备的信息开具了 3 个不符合项，于末次 会议告知企业（单位），并解释每个不符合项的含义，与企业（单位） 讨论不符合的原因、拟采取的纠正措施。核查组对企业（单位）的纠 正和纠正措施进行了验证。必要时，核查组在现场访问后会再次前往 现场进行不符合项整改的验证。