安永与广碳所签署合作备忘录，助力粤港澳大湾区绿色金融发展

实现“碳达峰”与“碳中和”目标是对中国可持续发展产生重大影响的战略和深刻的社会变革。作为中国经济最具活力、开放度与创新能力的地区之一，粤港澳大湾区（“大湾区”）是国内高质量发展的新引擎。广州作为绿色金融改革创新的试点区，正得到中央政府的全力支持。2022年6月15日，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）与广州碳排放权交易中心有限公司签订《合作备忘录》，将为大湾区经济高质量发展和加快实现双碳目标开启新的篇章。

 

同时，安永大中华区金融服务气候变化与可持续发展合伙人、ESG管理办公室主任、亚太区金融服务可持续发展主管李菁接受了新浪财经ESG评级中心的专访，探讨此次合作为大湾区绿色金融发展带来的机遇。

 

文章来源于新浪财经ESG评级中心，原标题为《专访李菁：安永与广碳所签订〈合作备忘录〉，助力粤港澳大湾区绿色金融发展》。以下为文章主要内容，略有删减，仅供参考。

 

新浪财经ESG评级中心：安永与广碳所在绿色金融和碳金融领域拥有强大优势，您认为安永和广碳所的强强联合会给粤港澳大湾区绿色金融发展带来什么新机遇？

 

李菁：

 

广东碳市场发展非常迅猛，是与港澳互联互通绿色发展的枢纽之地，凭借广东强劲的实体经济支撑，粤港澳绿色金融能够更好的发展。

 

广东是改革开放前沿，广碳所作为全国首批碳交易试点平台，是广东省唯一指定的碳排放配额有偿发放及交易平台，也是粤港澳大湾区唯一兼具国家碳交易试点和绿色金融改革创新试验区试点的双试点机构。广碳所在碳金融领域拥有丰富的实践和研究经验，作为全球领先、全国第一的区域碳市场，广碳所依托自身在碳排放权交易领域的优势，创新开展了多种碳金融服务，有效帮助企业盘活碳资产，解决控排企业融资难问题，引导金融资源向绿色发展领域倾斜。

 

安永一直高度重视在ESG、气候变化、绿色金融等领域的业务发展。安永气候变化与可持续发展部门凭借专业知识和技术实力，致力于为业界提供可持续发展领域的专业服务，包括绿色金融领域的咨询，绿色金融产品的鉴证，ESG领域战略规划、管理提升、风险控制、投资表现分析，为企业制定碳达峰碳中和时间表、路线图等。此外，安永通过提供IT化的解决方案，例如绿色金融在线管理系统、ESG信息管理系统、气候变化风险压力测试模型等，用科技赋能，支持企业绿色发展和低碳转型，助力实现国家“双碳”目标。

 

此次，双方在“全国低碳日”签署合作备忘录，强强联合，旨在为大湾区绿色金融、碳交易、可持续发展领域的发展提供支持，逐步完善基础设施规划、服务标准、信息披露、评估认证等湾区绿色金融发展中的重要环节。依托两方的资源优势整合，我们将探索绿色金融服务领域新的机遇。

 

首先，气候变化全球治理正加速深度融合。在“双碳”目标下，国际化碳减排市场发展和完善将是大势所趋。探索碳交易在湾区内合作创新，有助于推进我国应对气候变化的国际合作。

 

此外，利用好大湾区碳金融交易市场、期货市场、深港澳金融市场聚集的优势，支持创新多类绿色金融工具和产品，引领全国绿色金融服务和交易蓬勃发展。与此同时，不断扩展大湾区绿色转型活动，特别是传统行业转型升级，且在各区域存量资产上发力，全面推进重点行业绿色转型。

 

新浪财经ESG评级中心：作为一家金融服务机构，安永将如何与广碳所一起助力粤港澳大湾绿色金融发展？安永在其中主要发挥什么作用？

 

李菁：

 

安永作为国际领先的专业机构之一，拥有深厚的绿色金融服务经验和广泛的国内外合作关系。在大中华区，安永设立了ESG管理委员会，推动自身践行可持续发展，并为业界提供专业服务，包括绿色金融领域的咨询，绿色金融产品的鉴证，ESG领域战略规划、管理提升、风险控制、ESG投资表现分析，为企业制定碳达峰碳中和时间表、路线图，提供绿色技术建议等解决方案，支持企业绿色发展和低碳转型，助力实现国家“双碳”目标。

 

安永的气候变化与可持续发展团队，在过往获得过多个奖项。安永连续四年2017-2020年获得《亚洲货币》颁发的最佳绿色金融认证机构奖项，安永绿色金融管理系统获得《亚洲货币》2019年度唯一“最佳绿色金融创新奖”。此外，我们也获得IFF国际金融论坛连续2019-2020年全球十佳绿色金融机构奖、创新奖。同时也连续两年被北京绿色交易所授予优秀绿色资产评估机构。

 

广碳所在碳金融领域拥有丰富的实践和研究经验，作为全球领先、全国第一的区域碳市场，广碳所在碳排放权交易领域的优势和实力有目共睹。广州、深圳、香港、澳门四个中心城市各自发展绿色金融的优势非常显著，为推动绿色金融创新营造了良好环境。广州作为全国绿色金融改革创新试验区之一，在政策支持、体系构建、基础设施建设、产品开发以及碳金融等方面处于领先地位。

 

我们非常荣幸，能与广碳所签署合作备忘录，共同展望未来，开拓在大湾区的合作。

 

安永将发挥自身ESG相关业务的国际领先优势，与广碳所通力合作，促进湾区发展。首先，创新和丰富绿色金融、ESG投资领域的产品，逐步提高大湾区环境信息披露水平和覆盖程度，提升湾区企业环境和社会风险管理水平，助力大湾区绿色金融的跨区域合作和协调统筹发展，发挥湾区内绿色发展的联动效应，推动经济低碳转型。

 

同时，秉承安永的国际经验和全球网络，加强“一带一路”绿色金融国际合作，借鉴国际投资者践行绿色投资原则、负责任投资原则等的丰富经验，支持“一带一路”沿线国家和地区绿色项目建设。

 

另外，安永将发挥渠道资源的优势和经验，与广碳所共同探索建立碳市场跨境交易机制，打通碳市场境内外交易渠道，吸引更多境外投资者参与碳市场，提升中国碳市场定价的国际影响力，促进大湾区碳金融市场发展、人民币国际化和经济绿色低碳发展的良性互动。

 

新浪财经ESG评级中心：安永与广碳所将如何共同完善绿色金融体系？可否具体介绍为此开发和创新了哪些碳金融产品？

 

李菁：

 

安永与广碳所在绿色金融体系建设方面都有丰富的研究成果和经验，未来将共同参与完善大湾区绿色金融标准、产品和市场体系：

 

一是加强大湾区绿色金融标准互认，统一大湾区绿色金融标准体系。开展大湾区绿色金融标准的研究，推动绿色金融产品标准、绿色企业和项目认定标准、绿色信用评级评估标准、绿色金融统计标准等标准的融合。

二是加强大湾区绿色金融信息互通互享，促进金融资源与绿色项目有效对接。搭建大湾区绿色企业和项目融资对接平台，统筹管理粤港澳绿色企业和项目信息及绿色金融产品信息，实现银企融资有效对接。

三是加强大湾区市场体系互联互通，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。鼓励内地企业赴港澳发行绿色债券，打通合作渠道在境外发行人民币债券，为境内绿色项目融资，探索建设大湾区绿色信贷中心，推动绿色金融产品对接。

安永多年来一直凭借金融产品创新为绿色低碳领域提供资金和技术支持，助力产业低碳转型，服务经济高质量发展：

 

► 安永为债券发行人提供专业服务，为境内境外发行的绿色债券、“碳中和”主题债券、社会责任债券、转型债券、可持续发展及其挂钩债券等提供第三方鉴证服务，连续多年被评为“最佳绿色金融认证机构”；

 

► 安永为金融机构和上市公司提供绿色金融及绿色投融资专业咨询，包括绿色金融发展规划、环境社会风险管理、EHS环境健康安全咨询、气候变化风险压力测试等专业服务；

 

► 安永自2018年推出了绿色金融在线管理系统，帮助商业银行自动判别绿色项目，精准统计绿色信贷，精准计算绿色效益、环境KPI并自动生成分析报告，协助银行提升绿色金融的管理水平；

 

► 2021年进博会上，安永推出了 “安永企业碳管理套件”，助力企业在“双碳”背景下实现全场景“碳管理”；

 

► 安永支持数百家上市企业建立ESG发展规划，搭建ESG管治架构，加强ESG风险管理，扩大ESG投资，核算投资碳足迹，建立ESG信息管理系统，筹备ESG报告、环境信息披露报告；

 

► 在大中华区，安永设立了ESG管理委员会，推动自身可持续发展，我们在2021年12月发布了大中华区首份ESG报告，并持续开展一系列“ESG她力量”、“ESG青年力量”等活动，宣传和推广ESG理念，积极践行高质量发展。

 

广碳所创新开展了多种碳金融产品和服务，有效帮助企业盘活碳资产，解决控排企业融资难问题，引导金融资源向绿色发展领域倾斜：

 

► 为顺应3060双碳目标，广碳所在2020年9月已发布的《大湾区绿色供应链金融服务指南》基础上建立《粤港澳大湾区绿色供应链金融-碳评级体系》，并在金融机构和核心企业中进行推广和使用。

 

► 广碳所牵头编制了《碳金融产品》(JR/T 0244—2022) 标准。作为推荐性行业指导标准，在碳金融产品分类的基础上，制定了具体的碳金融产品实施要求。既遵循了标准化、国际化的原则，又充分考虑到不同机构在实施应用过程中的差异性、复杂性，力求满足对机构在开发、实施碳金融产品过程中的要求。同时，奠定了碳金融长远发展的基础。

 

► 广碳所陆续推出碳排放权抵质押融资、回购业务、托管业务、碳汇保险等创新碳金融业务。以更好的促进机构投资者、金融机构为市场提供流动性，以及满足控排企业碳资产管理和节能减排融资需求。

 

新浪财经ESG评级中心：金融科技的迅猛发展让大家不断意识到科技赋能金融服务所带来的裂变式变化，那么您如何看待金融科技在粤港澳大湾区绿色金融发展中的作用？

 

李菁：

 

我国已处在全球金融科技应用的领先地位，在运用金融科技推动绿色金融创新发展方面，已经走在世界前列。2019年，中共中央、国务院印发的《粤港澳大湾区发展规划纲要》明确提出，推进“广州—深圳—香港—澳门”科技创新走廊建设。鼓励运用金融科技创新手段来推动粤港澳大湾区的经济发展。

 

金融科技通过大数据、人工智能、物联网、云计算、区块链等数字技术应用，能有效缓解相关痛点和难点。

 

例如，绿色金融在线管理系统的应用，有效的识别和认证绿色项目，增强绿色金融服务的可得性和精准性，降低绿色识别成本，促进金融资源与绿色项目顺畅对接。有效的防范洗绿、刷绿行为，为监管部门掌握绿色金融发展成效，实施激励约束政策提供了参考。

 

再比如，气候变化风险压力测试模型，采用国际领先的技术方法学，针对控排行业搭建气候风险压测模型，在国际宏观经济情景基础上考虑了中国经济的特点，对金融机构未来产业投向、投融资政策直接影响。

 

再比如，ESG表现分析模型，针对环境、社会、治理三大范畴，19个行业，120-180个三级指标的全景评估，让机构投资者能全面掌握被投项目、被投企业的ESG表现并作出合理分析和制定投资决策。

 

安永在金融科技领域有着国际领先优势，已在中国设立了金融科技特别工作组，与金融科技生态圈中的监管机构、金融机构、科技公司保持着密切沟通与合作，实时更新金融科技发展与应用的前沿动态，为粤港澳大湾区建设提供有前瞻性的建议和金融科技领域的专业解决方案。

 

依托金融科技创新促进绿色金融引导更多社会资本投向绿色产业，将推动粤港澳大湾区绿色金融和经济低碳转型迈向更高层次。

 

新浪财经ESG评级中心：您如何看待粤港澳大湾区碳市场的发展前景？这对我国“双碳”目标的实现将起到怎样的作用？

 

李菁：

 

2021年度广东碳市场交易非常活跃。二级市场成交碳排放权现货4125.26万吨，累计成交金额13.20亿元。其中，广东省碳排放权配额（GDEA）现货交易量为2750.58万吨，超越欧洲能源交易所、韩国交易所二级市场配额现货交易量，位居世界前列。日均交易量11.13万吨，单日交易量最高超过235万吨。全年32.39%的交易日交易量超过10万吨，42.51%的交易日交易量超过5万吨。

 

交易主体中，机构客户交易活跃，有8%的机构客户年度交易量超过百万吨。截至2022年1月底，GDEA现货累计成交2.01亿吨，占全国碳交易试点37.76%，成为国内首个配额现货成交量突破两亿吨、交易额突破四十五亿元大关的试点碳市场交易平台。2022年2月8日，广东碳配额收盘价突破90元大关，同比价格增长199.61%，达历史新高。

 

广东已成为全国最大碳交易试点市场，截至目前广东碳市场取得的辉煌成绩将对我国双碳目标有着非常积极的影响。

 

一方面，广东市场的蓬勃发展将推动粤港澳大湾区碳市场建设，有利于促进减排和实现碳市场差异化发展，将大湾区碳市场建设成具有对内对外的枢纽功能和全球重要影响力的碳市场。将广东、深圳碳市场有效整合、扩容，并把港澳地区接入内地碳市场体系，有利于实现碳市场融合发展，优化全国碳市场发展布局，并提升中国碳市场的国际地位。

 

另一方面，有利于促进建立全国统一的碳排放权交易市场和有国际影响力的碳定价中心，有利于有序发展各种碳金融产品，促进各界加深对碳金融的认识，帮助国内相关机构识别、运用和管理碳金融产品，引导金融资源进入绿色领域，推动实体经济向低碳经济转型，是响应“双碳”战略的重要支撑。

 

此外，在小范围内探索更加灵活的市场机制，倒逼更多企业实施控碳减排，有利于助推大湾区率先实现“双碳”目标，给我国其他城市实现碳中和目标起到激励和导向作用。

 

本文是为提供一般信息的用途所撰写，并非旨在成为可依赖的会计、税务、法律或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。