ESG第三方服务需求增长 AI渗透效果尚待观察

    在政策推动、ESG投资不断发展的背景下，企业或金融机构对更加专业的ESG第三方服务需求正不断扩大。

 

    “2024第四届ESG全球领导者大会”近期发布的《践行可持续发展之路——2024上海ESG发展报告》（以下简称《报告》）显示，基于政策支持与市场环境、市场需求快速增长、“双碳”战略的深入实施等，第三方ESG服务迎来发展机遇。

 

    不过，上述市场机遇中也存在挑战。多位业内人士告诉《中国经营报》记者，由于ESG信息涉及的领域较多，且较为分散，通过AI、大数据技术，能够有效形成机构化的数据，并减少人工成本。但智能产品的涌现所带来的数据安全和隐私保护风险也不能忽视，这要求ESG服务机构加强自身的数据安全体系。

 

    信披、评级多方诉求上升

 

    尽管经过几年的发展，国内外ESG信披的政策指引相继出台，不过当前ESG依然存在信息质量参差不齐的情况。

 

    上海交通大学上海高级金融学院学术副院长、金融学讲席教授严弘向记者表示，此前的《上市公司可持续发展报告指引》（以下简称《指引》）强制要求ESG信披的时间是2026年4月30日，在此期间企业还需要逐步了解ESG信披的实质，并不断积累经验。

 

    “部分企业的ESG信披仍然停留在表面，企业更多把ESG信披当作一项任务去完成，而不是真的把ESG当作发展战略的一部分。”严弘指出，这背后企业也存在难点，比如企业要如何衡量自身的碳足迹，是否需要为此额外投入相应的技术或其他资源？ 由此，企业端也产生了对第三方ESG服务的需求，由专业的服务机构来做碳足迹的衡量、碳资产的盘点等，从而帮助企业提升ESG信披的质量，同时也在一定程度降低了企业的信披成本。

 

    第三方ESG专业服务是指由独立的第三方机构提供的与ESG相关的咨询、评价、认证、报告等一系列服务。这些服务有助于企业提升ESG表现，满足投资者和监管机构的要求，同时也有助于投资者进行更加负责任的投资决策。从企业ESG需求服务流程上来看，第三方ESG服务机构可以概括为：咨询顾问公司、信息披露服务商、数据服务商、评级机构、鉴证机构等。记者在采访中也了解到，当前企业与机构对于ESG第三方服务的需求呈上升的态势。

 

    “要融入全球责任体系的发展，目前很多企业，尤其是上市公司对ESG的重视程度都在提高。”金辰股份（603396.SH）CEO祁海坤向记者表示，“一方面，ESG数据比如员工幸福感、企业社会责任承担等，都不是标准化的财务数据，涉及企业总体的体系改革，因此，在发展ESG的过程中往往意味着需要增加相关支出与服务。另一方面，随着ESG的不断发展，企业端也能感受到其对自身软实力的提升效果，因此，对于ESG的支出能否带来回报的疑虑也在消除的过程中。”

 

    作为第三方ESG服务机构市场中的一员，中央财经大学绿色金融国际研究院对这一趋势也有所洞察。该院副院长、中财绿指首席经济学家施懿宸告诉记者，自《指引》发布之后，上市企业对ESG信披类服务的需求增长尤其明显。其次是央企、国企，以及出海企业，前者目前正在朝着世界一流企业的目标加速前进，后者则是业务中涉及境外对ESG的硬性要求，这些企业对ESG评级的需求正在增加。除此之外，是金融机构在可持续挂钩债券、ESG投资等业务过程中，对ESG数据有着一定需求。

 

    德勤中国可持续发展主管合伙人李晓晨也对记者表示，在财政部、证监会和市场多方力量的推动下，2024年企业寻求ESG服务的热情明显比往年高。同时，2024年市场的需求也呈现出新的特点，在如何更高质量地做好报告之外，企业也更多地开始思考如何做好报告背后的战略和管理提升，并在可持续发展中找到新的发展趋势和增长点。

 

    上述《报告》指出，近年来，随着中国对ESG的重视程度不断提升，第三方专业服务市场也呈现出快速增长的态势。政府政策的支持、投资者对ESG信息的关注以及公众对企业社会责任的要求，推动了对ESG专业服务的需求。尤其是中小企业和新兴行业，对ESG咨询和服务的需求增加，为服务机构提供了广阔的市场空间。

 

    AI解决数据质量仍存挑战

 

    不过，对于第三方ESG服务机构而言，数据的采集以及数据质量如何保证依旧是要面临的首要挑战。

 

    《报告》中也提到，ESG数据的获取和披露是ESG评价和投资的基础。然而，目前企业在ESG数据披露方面仍存在诸多不足，如数据不完整、披露不透明等。这增加了第三方服务机构在数据获取和验证方面的难度和成本。ESG报告和评估依赖于企业提供的数据和信息，数据的真实性和可靠性对评估结果至关重要。但一些企业可能存在数据造假或信息披露不完整的情况，这对第三方机构的审核和评估工作提出了更高的要求。

 

    另外，关于如何利用定性与定量指标来衡量上市公司对社会的贡献以及对乡村振兴战略的支持，各服务机构所采用的标准差异将进一步加剧；至于如何判断企业内部ESG管理部门的权限、能力和绩效，各家机构所依据的主观评价标准各有千秋。据记者了解，目前上海交通大学上海高级金融学院可持续投资研究中心就已经通过与芝智全智能科技有限公司合作，运用人工智能手段研发高频ESG指数体系，为企业和行业的ESG发展提供参考信息。

 

    这一背景下，技术的创新应用成为服务机构探索的方向之一。李晓晨向记者表示，ESG数据庞杂，大部分企业现在都还没有建立完整的ESG数据管理体系，更没有在日常的管理中实时使用、分析和监控这些数据。因此，需要通过数字化工具，提升企业实质性管理ESG相关数据的管理效力和使用效率。

 

    据其透露，德勤也在这方面开发了相应的数据工具，可以从ESG数据的记录、汇总、报告，到分析、监控和管理，不仅可以有效地提升企业ESG数据的完整性、真实性和可比性，更可以将企业的内部管理有效地串联，避免管理漏洞和死角。

 

    严弘告诉记者，AI技术、大数据技术等不断发展，越来越多的服务机构开始探索智能产品的研发。比如通过技术抓取企业社会公益、消费者保护情况、行政处罚等公开信息，能够在企业自主披露的信息之外，对企业的ESG画像进行良好补充，在ESG信披以及漂绿的场景中都能起到提升效率的作用。

 

    关于数字技术如何在漂绿场景中起到作用，李晓晨向记者举例，AI和交叉分析技术在辨别漂绿方面展现出了强大的潜力。通过自然语言处理和机器学习算法，AI可以分析企业发布的报告、新闻、社交媒体内容等，判断其ESG信息是否存在夸大或虚假宣传。同时，AI还可以通过比对企业实际运营数据与其公开的ESG承诺，查找不一致或误导性的陈述。

 

    对此，施懿宸也向记者表示，由于ESG数据涉及的领域十分分散，要形成结构化的数据就需要从多样的数据源进行搜集，通过AI技术的赋能可大大降低人工成本。“不过也需要注意的是，AI搜集数据的过程中，哪些数据涉及企业或个人的隐私，相应地要如何保护相关主体的隐私安全，都要求服务机构做好严格的数据安全体系。”

 

    未来，AI也在ESG服务的其他流程中有应用的可能。李晓晨告诉记者：“AI在ESG服务中将不仅限于数据分析，还可能在自动化决策、实时监控以及合规管理领域发挥更大的作用。”

 

    他认为，有四大方向值得关注：分别是实时数据监控与预测、ESG绩效评估自动化、碳足迹优化与减排策略、供应链透明化与合规管理。比如，在实时监控场景中，AI可以帮助企业实时监控其运营对环境和社会的影响，并预测未来潜在的ESG风险。这有助于企业快速作出调整和决策。又比如，评级自动化场景中，AI能够加速企业的ESG评估流程，自动化分析海量数据并生成详细的ESG报告。这不仅提高了评估效率，还减少了人为误差。如有领先的科技公司已经结合AI技术对非结构化数据进行分析，并自动生成符合全球标准的ESG报告。